El cronómetro para la libre disponibilidad total de la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) ha entrado en su fase final. Mientras los trabajadores peruanos aguardan el depósito de noviembre, la vigencia de la Ley 32322 marca una frontera temporal clara: el 31 de diciembre de 2026 será el último día para retirar el 100% de los fondos antes de que el sistema retorne a su rigidez prepandemia.
📌 Lo que debes saber sí o sí
- El plazo máximo para que las empresas depositen el segundo tramo de la CTS vence este lunes 16 de noviembre de 2026.
- La Ley 32322 permite el retiro del 100% de los fondos acumulados e intereses de manera excepcional solo hasta el 31 de diciembre de 2026.
- A partir de enero de 2027, los trabajadores solo podrán disponer del 50% del excedente de cuatro remuneraciones, salvo casos de enfermedad terminal o cáncer.
- Sunafil aplicará sanciones económicas severas a los empleadores que incumplan con el abono en las cuentas de los trabajadores de regulado por el Decreto Legislativo 650.
Noviembre define la liquidez: Sunafil fiscaliza el cumplimiento de depósitos
Noviembre de 2026 se perfila como un mes bisagra para la economía doméstica de millones de peruanos. El depósito de la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), equivalente en promedio a una remuneración anual dividida en dos armadas de 50%, no es solo un derecho laboral, sino un salvavidas financiero en un contexto de encarecimiento de la canasta básica. Los empleadores del sector privado tienen como fecha límite este lunes 16 de noviembre para cumplir con la transferencia en la entidad financiera elegida por el trabajador. Aquellas empresas que ignoren este plazo se enfrentan a una fiscalización directa de la Superintendencia Nacional de Fiscalización Laboral (Sunafil), que ya ha advertido que las multas se calcularán según el número de trabajadores afectados y el tamaño de la organización, pudiendo alcanzar cifras considerables que buscan desincentivar la morosidad patronal.
Este beneficio, diseñado originalmente como un seguro de desempleo, ha mutado en los últimos años hacia una fuente de liquidez inmediata debido a las sucesivas leyes de retiro extraordinario. Sin embargo, el panorama para el cierre de este año es distinto: el trabajador formal no solo debe estar atento al abono de sus S/ en la cuenta bancaria, caja o cooperativa, sino también a la planificación de su gasto. Con el vencimiento del depósito de noviembre, surge la urgencia de entender que este dinero hoy sirve para cubrir desde deudas hipotecarias hasta gastos médicos críticos, pero que la ventana de oportunidad para disponer de cada sol acumulado tiene una fecha de caducidad jurídica inamovible que impactará el presupuesto familiar de los próximos años.
«La CTS recuperará su rol de escudo ante el desempleo en 2027; el retiro total en 2026 es la última llamada para quienes necesitan liquidez frente a la inflación.»
— Mesa de Redacción y Análisis de El Quipu PE
El fin de la libre disponibilidad: así cambiarán las reglas en 2027
La Ley 32322 ha sido el marco legal que ha permitido a los trabajadores peruanos gestionar su CTS con una libertad sin precedentes, pero su vigencia fenece el 31 de diciembre de 2026. Hasta esa medianoche, el acceso al 100% de los fondos acumulados estará garantizado. Sin embargo, el despertar del 1 de enero de 2027 traerá consigo el retorno a la naturaleza intangible de este fondo. Juan Tompson, asesor legal de la Cámara de Comercio de Lima (CCL), enfatiza que una vez terminada la prórroga, el sistema volverá a la restricción donde solo se podrá disponer del excedente de cuatro sueldos brutos, o en su defecto, únicamente del 50% de los fondos en situaciones de cese laboral, blindando el resto para el momento de la jubilación o el desempleo prolongado.
Existe una excepción humanitaria crucial en la normativa que entrará en vigor en 2027. Solo aquellos trabajadores que cuenten con un diagnóstico certificado de cáncer o una enfermedad terminal podrán solicitar el retiro del 100% de sus aportes e intereses para costear tratamientos de alta complejidad. Para el resto de la masa laboral, la CTS dejará de ser una ‘caja chica’ para las fiestas de fin de año o compras de emergencia. Esta transición busca recuperar la solidez del sistema de seguridad social, pero obliga a los ciudadanos a una reingeniería financiera inmediata. Quienes tengan planes de inversión, pago de estudios o consolidación de deudas pendientes, deben ejecutar sus retiros antes de que el sistema bloquee nuevamente los saldos en las cuentas de ahorro laboral.
Escenarios críticos y protocolos ante fallecimiento del titular
El marco normativo peruano también prevé situaciones de contingencia extrema que los beneficiarios y sus familias deben conocer con precisión. En el lamentable caso de fallecimiento de un trabajador, la empresa empleadora tiene la obligación perentoria de depositar el monto proporcional de la CTS devengada dentro de las 48 horas siguientes al deceso en la entidad financiera correspondiente. Según el asesor Juan Tompson, este procedimiento es vital para la supervivencia económica inmediata de los deudos. Tras la acreditación del vínculo, el cónyuge o conviviente sobreviviente podrá retirar de manera directa el 50% del monto total acumulado. El 50% restante permanecerá bajo custodia de la entidad bancaria hasta que se presente formalmente el testamento o la declaratoria de herederos debidamente inscrita en registros públicos.
Para garantizar que no haya contratiempos en el cobro de este beneficio, el trabajador debe verificar que su empleador haya realizado el abono correcto según su tiempo de servicios y sueldo percibido hasta octubre de 2026. Se recomienda revisar los estados de cuenta virtuales y, en caso de detectar omisiones, recurrir a los canales de denuncia de Sunafil de forma anónima si es necesario. El tiempo juega en contra: entre el depósito de noviembre y el cierre de diciembre, los peruanos tienen apenas unas semanas para decidir si mantienen su fondo como un seguro a largo plazo o si aprovechan la última ventana de retiro total para sanear sus finanzas personales antes del regreso de las restricciones legales.
Esta nota ha sido elaborada y contextualizada por la redacción de El Quipu PE a partir de coberturas y reportes de interés público publicados por
El Comercio Perú,
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